Årsopgørelsen 2025 - undgå at snyde dig selv

I 2025 var der mere end 100.000 bolighandler i Danmark.

Er man en af dem, der har købt eller solgt en ejerbolig og sommerhus, skal man være opmærksom på, at med det nye boligskattesystem opkræves både ejendomsværdiskat og grundskyld via forskuds- og årsopgørelsen.

Har man ikke fået opdateret sin forskudsopgørelse i forbindelse med boligkøbet i 2025, vil hele årets boligskatter i stedet blive samlet som restskat på årsopgørelsen. Husk i den forbindelse at opdatere forskudsopgørelsen for 2026 efterfølgende, så der betales korrekt boligskat for indkomståret 2026 – og ikke ender med en restskat til næste år.

Solgt en bolig i 2025, og ikke opdateret forskudsopgørelsen? I så fald vil for meget betalte boligskatter blive samlet som overskydende skat på årsopgørelsen.

Guide til at se om boligerne er på årsopgørelsen

• Gå til skat.dk og log ind med MitID.
• Vælg "Årsopgørelse" for det relevante år.
• Tjek boligoplysninger under punktet "Bolig og ejendomme”.
• Sørg for, at den nye ejendom er korrekt registreret, hvis man har købt, eller at den gamle er fjernet, hvis man har solgt. Er registreringen forkert, skal det rettes for at sikre, den korrekte boligskat betales.

Renteudgifter på boliglån, realkreditlån, forbrugslån m.m. indberettes som udgangspunkt automatisk fra de danske penge- og realkreditinstitutter. Borgerens opgave er – uanset om det er automatisk indberettet eller ej – at sikre de er korrekte.

Der er dog renteudgifter, hvor man selv skal huske at oplyse det på årsopgørelsen, hvis man vil have fradraget. Og her er der mange penge at spare.

Eksempelvis kan man få fradrag for renteudgifter, hvis man betaler det til en privatperson man har lånt penge af, fx familie eller venner, hvis man husker at oplyse det på årsopgørelsen. Eller hvis man ejer en bolig, i en af de mange ejerforeninger rundt omkring i landet, der optager lån for at renovere bygningen eller sætte altaner på.

Har man lån i en udenlandsk ejendom, skal man være opmærksom på, at Skattestyrelsen ikke fortrykker renteudgifter vedr. den udenlandske ejendom, så for at få fradraget skal man selv oplyse det sammen med andre oplysninger om den udenlandske ejendom.

Uanset hvad bør man være opmærksom på, at få fradrag for alle sine renteudgifter. De har for de fleste en fradragsværdi på 33,7 pct.

Det betyder, at hvis man eksempelvis har betalt 10.000 kr. i renter om året på et privatlån fra familien eller på et fælles lån i en ejerforening, vil det isoleret set give en overskydende skat på 3.370 kr.

Ved udlejning af fritidsbolig, kan man vælge et fast bundfradrag. Bundfradraget afhænger af, hvordan boligen udlejes.

Der skal betales skat af 60 % af indtægten over bundfradraget.

Ved privat udlejning (uden bureau/platform): De første 13.100 kr. i 2025 er skattefrie.

• Eksempel: Hvis man privat har udlejet og haft en lejeindtægt på 30.000 kr. inkl. forbrug i 2025 giver det en skattepligtig indtægt på ca. 10.140 kr. efter bundfradrag.

Ved udlejning via en digital platform, der har indberettet indtægterne, er de første 47.900 kr. i 2025 er skattefrie.

Oplys lejeindtægt på årsopgørelsen i rubrik 37.

Kørselsfradraget (befordringsfradraget) er et af de fradrag, man selv skal huske at oplyse.

Har der været hjemmearbejde, ferie eller sygedage, skal fradraget justeres derefter. Det er kun muligt at fradraget for de dage, hvor man faktisk har transporteret sig mellem hjem og arbejde.

Der er ret til kørselsfradrag, hvis der er mere end 12 km mellem hjem og arbejde hver vej. Kørsel over storebæltsbroen/øresundbroen giver et ekstra kørselsfradrag.

Og det kan hurtigt blive til mange penge. Hvis der for eksempel er pendlet 50 km hver vej i 200 dage i 2025, giver det op til 33.900 kr. i fradrag. Det svarer til cirka 8.700 kr. efter skat.

Beregn kørselsfradraget her: Kørselsfradrag (befordringsfradrag) 2026 skat.dk

Oplys fradraget i rubrik 51.

Håndværkerfradrag

Der blev solgt lidt over 15.000 varmepumper i 2025, hvilket er en stigning på 65 pct. i forhold til 2024. Er man en af de mange borgere, der har fået installeret sådan en, er det muligt  – ligesom ved andre energiforbedringer og renoveringsopgaver i ejerboliger – at få fradrag for arbejdslønnen til installationen.

Fradraget kan maksimalt udgøre 8.600 kr. pr. person i 2025. Har man både en helårsbolig og en fritidsbolig, kan der samlet set kun opnås fradrag op til den gældende grænse på 8.600 kr.

Fradraget gælder kun ved vedligeholdelse og reparation af en eksisterende helårsbolig eller fritidsbolig. Det er derfor ikke muligt at få fradrag i forbindelse med nybyggeri.

Håndværkerfradraget skal registreres for at blive fratrukket, og regningen skal være betalt elektronisk – for eksempel med dankort, MobilePay eller via netbank. Dokumentation for det udførte arbejde bør gemmes. 

Udnyttes det fulde fradrag på 8.600 kr., svarer det til en skattebesparelse på cirka 2.236 kr.

Håndværkerfradraget registreres i rubrik 460.

Servicefradrag

Der kan opnås fradrag for arbejdsløn til en række serviceydelser i hjemmet, for eksempel rengøring, vinduespudsning, havearbejde, børnepasning, installation af tyverialarm og reparation af hårde hvidevarer.

Det maksimale servicefradrag er 17.500 kr. pr. person i 2025. Arbejdet skal være udført i 2025, og betalingen skal være foretaget elektronisk senest den 28. februar 2026.

Hvis hele fradraget udnyttes, svarer det til en skattebesparelse på omkring 4.500 kr.

Servicefradraget registreres i rubrik 461.

Det er vigtigt at være opmærksom på, at gevinster og tab på aktiesparekontoen samt pensionsordninger (PAL-skat) ikke fremgår af årsopgørelsen og derfor ikke har indflydelse på den.

Har man solgt aktier, bør man kontrollere, om gevinster og tab er beregnet korrekt af Skattestyrelsen. Skattestyrelsen modtager oplysninger om alle handler med værdipapirer i danske depoter, men der kan forekomme fejl i beregningerne. Det kan for eksempel ske, hvis der har været et aktiesplit i den periode, hvor aktien har været ejet.

Har man aktier i udenlandske banker eller handelsplatforme, skal du derimod selv give alle oplysninger.

For børsnoterede aktier registreres oplysningerne i rubrik 66.

ETF’er

Investering i ETF’er er blevet meget populært, og mere end 400.000 danskere investerer i dag blandt andet gennem disse fonde. Skattemæssigt er der dog en faldgrube, som mange overser.

ETF’er beskattes som udgangspunkt efter lagerprincippet. Det betyder, at der skal betales skat af en værdistigning, selv om værdipapirerne ikke er blevet solgt. Hvis fonden er steget meget i værdi i 2025, kan det derfor føre til restskat – også selv om gevinsten endnu ikke er realiseret.

Rubrik 38 indeholder årets nettoresultat fra investeringsselskaber, herunder en række akkumulerende investeringsforeninger og ETF’er, som ikke er opført på Skats positivliste.

Rubrik 345 omfatter årets nettoresultat opgjort efter lagerprincippet fra aktiebaserede investeringsselskaber, der fremgår af Skats positivliste for året.

Donationer til godkendte organisationer kan trækkes fra i skat med op til 19.000 kr. i 2025.

Hvis der eksempelvis er doneret 5.000 kr., vil skattebesparelsen typisk være omkring 1.300 kr. Det er den godkendte forening, der indberetter bidraget til Skattestyrelsen. Du skal derfor ikke selv gøre noget.

Se hvad der er oplyst i rubrik 55. 

Hvis der opstår restskat, er det en god idé at betale den så hurtigt som muligt for at undgå unødvendige renter og tillæg. Jo tidligere restskatten betales, desto mindre rente påløber. Der er en god grund til at betale restskatten senest den 1. juli – ellers pålægges et restskattetillæg på 5,7%.

Skal du have penge tilbage er der ingen rentegodtgørelse i 2025.